Як працює Укрпошта ні для кого не секрет. Тож не дивно, що про податковий борг платник податків дізнається уже постфактум: коли податкова служба розпочала процедуру стягнення боргу. А це адміністративний арешт, опис майна, потенційний арешт рахунків, обмеження виїзду за кордон. Не варто забувати і про штрафи та нараховану пеню.
Загальна порада для всіх платників податків: неважливо, це ФОП або просто звичайний громадянин – подайте заяву в особистому кабінеті платника податків на електронне листування. Це зручно та на практиці значно полегшує захист прав платників податків.
Те, що ви нічого не одержите на відділенні Укрпошти жодним чином не зробить податковий борг незаконним. Справа про скасування ППР не буде від цього легшою.
Більше того, якщо змінюєте свою податкову адресу (адресу реєстрації) не забудьте повідомити про це податкову! Не зручно? Звісно! Тоді подайте заяву на листування в електронному форматі, у цьому разі не проґавити нічого з податкової.
Якщо потрібно скасувати ППР або ж оцінити перспективи оскарження результатів податкової перевірки, то допоможемо, оцінемо, спрогнозуємо, адже майже в кожному податковому спорі можна знайти вихід.
Тож які формати взаємовідії з податковою службою існуюють?
Для чого електронний кабінет платника податків?
В електронному кабінеті платника, як мінімум, можна дізнатися:
(1) податкові повідомлення – рішення
(2) податкові вимоги
(3) інші документи з питань адміністрування податків, зборів, платежів, податкового контролю, у тому числі з питань проведення перевірок, звірок, адресовані контролюючим органом платнику податків.
Дуже корисним є розділ “Розрахунки з бюджетом”, де відображаються пені, податкові борги в розрізі кожного з платежів (податків).
Які способи (форми) листування з податковою?
Звичайний (паперовий) формат
Листування з платником податків здійснюється шляхом надіслання за адресою (місцезнаходженням, податковою адресою (пропискою, адресою реєстрації) платника податків рекомендованим листом з повідомленням про вручення або особисто вручаються платнику податків (його представнику).
У разі якщо пошта не може вручити платнику податків документ у зв’язку з відсутністю за місцезнаходженням посадових осіб платника податків, їхньою відмовою прийняти документ, незнаходження фактичного місця розташування (місцезнаходження) платника податків або з інших причин, документ вважається врученим платнику податків у день, зазначений поштовою службою в повідомленні про вручення із зазначенням причини невручення.
На вимогу платника податків, який отримав документ в електронній формі, контролюючий орган надає такому платнику податків відповідний документ у паперовій формі протягом трьох робочих днів з дня надходження відповідної вимоги (у паперовій або електронній формі) платника податків.
Електронне листування
Передумовою використання контролюючим органом способу листування з платником податків шляхом надіслання йому документів засобами електронного зв`язку в електронній формі є подання платником податків відповідної заяви про бажання отримувати документи через Електронний кабінет. За відсутності такої заяви, контролюючий орган повинен надсилати відповідні документи платнику податків в порядку, встановленому п. 42.5 Податкового кодексу України.
Тобто, якщо платник податків не подав заяву про бажання отримувати документи через Електронний кабінет, ДПС надсилає документи за адресою (місцезнаходженням, податковою адресою) платника рекомендованим листом з повідомленням про вручення або особисто вручають платнику податків (його представнику).
Отже, якщо платник подав таку заяву, то має відповісти на законний (такий, що відповідає вимогам законодавства) електронний запит податківців. Водночас відповідно до пп. 73.3.2 ст. 73 Податкового кодексу України, запит вважається належним чином врученим, якщо його надіслано у порядку, визначеному ст. 42 Податкового кодексу України (для прикладу, Постанова Верховного Суду від 04 липня 2024 року у справі за № 520/5841/21).
Якщо ППР не одержував
Діє загальний принцип, у разі якщо контролюючий орган не надіслав (не вручив) податкове (податкові) повідомлення-рішення, платник податків звільняється від відповідальності, передбаченої ПКУ за несвоєчасну сплату податкового зобов’язання, АЛЕ це не звільняє від сплати самого податкового зобов’язання.
У будь-якому разі кожна конкретна ситуація та кожний конкретний податок повинен аналізуватися податковим адвокатом, оскільки існує чимало нюансів та особливостей.
Особливо, це актуально для податків, які, зазвичай, стосуються фізичних осіб: нарахування транспортного податку, податку на землю, податку на нерухомість, відмінну від земельної ділянки.
Чи завжди податкова надсилає ППР?
Майже завжди податкова надсилає на адресу реєстрації платника податків податкові повідомлення-рішення, листи, тощо, інша справа, що укрпошта неналежним чином працює, однак це стане вже проблемою самого платника податків.
У податкової служби майже завжди є підтвердження про надіслання та факт повернення податкового повідомлення-рішення, листів з адреси реєстрації платника податків.
ППР надіслали не на ту адресу
Це може бути підставою для оскарження нарахованих штрафних санкцій і навіть скасування податкового повідомлення-рішення, оскільки за певних умов та в ситуаціях це вважається суттєвим процедурним порушенням прав та інтересів платника податків.
Змінив своє місце проживання. Повідом податкову!
Платник податків (фізична особа, фізична особа-підприємець) навіть, зареєструвавши своє місце проживання належним чином, повинен повідомити про це податкову, надіславши заяву за формою № 5ДР для оновлення відомостей в Державному реєстрі фізичних осіб – платників податків, а якщо фізична особа є ФОП на єдиному податку, то повинна оновити свої дані як платник єдиного податку. Це все можна робити через Електронний кабінет платника.
Оскаржити результати податкової перевірки, скасувати податкове повідомлення-рішення
На що звернути увагу під час оскарження результатів податкової перевірки? Податковий адвокат підготував декілька базових порад, якщо платник податків вирішив оскаржувати самотужки податкове повідомлення-рішення.
Оцінити шанси, щоб оскаржити ППР
Які перспективи, щоб скасувати ППР через суд.
Чи потребуєте допомоги у вирішенні Вашої проблеми з податковою?
Радо допоможемо! Запропонуємо готові рішення.
ГОТОВІ РІШЕННЯ
для платників податків: зразки, шаблони, проєкти документів, податкові консультації
На цій сторінці ми зібрали уже готові шаблони, зразки, приклади документів, що стануть у пригоді платникам податків під час розблокування податкових накладних, підготовки скарг до ДПС.
Це не просто шаблони, це концентрований досвід податкового адвоката в одному місці. Документи, що допогли та допомагають досягти результату.
Поширені проблеми, з якими звертаються платники єдиного податку (спрощеної системи оподаткування) до податкового адвоката
ПОДАТКОВА ПЕРЕВІРКА
Податкова служба може перевіряти платників єдиного податку шляхом проведення фактичної, камеральної, планової, позапланової. Як захиститися? Податковий адвокат допоможе
РЕЄСТРАЦІЯ, АНУЛЮВАННЯ
Чи законні дії податкової, якщо вона відмовила в реєстрації платником єдиного податку, зміні ставки єдиного податку, або взагалі анулювала, скасувала реєстрацію платником єдиного податку? Податковий адвокат проконсультує
ПОДАТКОВИЙ БОРГ
Чи буде наявність податкового боргу будь-якого розміру підставою для анулювання статусу платника єдиного податку? Чи є шанси перемогти в суд? Які аргументи є у платника податків? Податковий адвокат оцінить аргументи та шанси
ПЕРЕЛІМІТ
Чи наслідки наступають внаслідок перевищення ліміту по обсягах доходів, виручки звітного періоду? Як податкова може це визначити? Що можливо зробити в цій ситуації? Податковий адвокат запропонує варіанти виходу з цієї ситуації з мінімальними втратами
ВИД ДІЯЛЬНОСТІ (КВЕД)
Платник єдиного податку має несумісний, заборонений для спрощеної системи оподаткування? Як податкова може скасувати реєстрацію платником єдиного податку у зв’язку з цим? Чи законне це? Податковий адвокат вивчить та підготує варіанти вирішення
ФОРМА РОЗРАХУНКІВ
Платники єдиного податку мають певні особливості у розрахунках, зокрема, готівкових у своїй підприємницькій діяльності. Яка відповідальність для платника спрощеної системи оподаткування? Як мінімізувати негативні наслідки? Адвокат з єдиного податку надасть рекомендації
ЛИСТ ВІД ПОДАТКОВОЇ
Платник єдиного податку отримав лист від податкової, згідно з яким податкова вимагає надати пояснення, купу первинних документів, журнал обліку доходів та витрат, провести облік товарних запасів? Який порядок дій? Податковий адвокат підготує відповідь
РРО, КАСОВИЙ АПАРАТ
Безумовно, що регулювання питань застосування РРО, касового апарату досить складне і постійно змінюється. А отже є реальний ризик отримати штрафи. Порушення правил ведення касових апарат фіксується в межах податкових перевірок. Податковий адвокат оцінить ризики та допоможе вирішити проблему
Оберіть групу єдиного податку та дізнайтеся про нюанси, переваги, недоліки роботи на спрощеній системі оподаткування
Спрощена система оподаткування, єдиний податок
На цій сторінці наводиться загальна інформація, ризики, нюанси роботи на єдиному податку. Поради податкового адвоката з огляду на деякі проблеми та задачі, які доводиться вирішувати для своїх клієнтів.
перша група
друга група
третя група
Про досвід податкового адвоката
Загальний досвід податкового адвоката становить більше, ніж 15 років, 10 з яких – це суто податковий напрямок та адміністративні спори. Кожна справа має свої нюанси, двох однакових проблем немає, а тому дієвість захисту залежить від того, на скільки фахівець досвідчений та поглиблений у проблематику та специфіку податкового законодавства.
Ми отримуємо задоволення від податкових справ наших клієнтів, радіємо гуртом усім здобутим нашим перемогам. Однак трапляються і поразки, на жаль, без них ніяк, адже держава, в особі податкової, не любить програвати. Попри це, ми разом з нашими клієнтами розробляємо та впроваджуємо запасні варіанти, щоб мінімізувати можливі проблеми та наслідки поразок у податкових спорах.
Завдяки тому, що податкове законодавство постійно змінюється, а тому майже завжди є вихід та шанс на перемогу.
Нашим клієнтам ми завжди кажемо: “Якщо існує мінімально можливий шанс на перемогу, то ми неодмінно його використаємо“.
Дописи з питань оподаткування
Скільки часу є на звернення до суду після відмови ДПС по скарзі платника податків?
Найперше питання, яке слід вирішити перед тим як оскаржувати дії, бездіяльність податкової - дотримання строків для подачі скарги, позову. Адже на практиці поширеною є ситуація, коли платник податків з об'єктивних чи суб'єктивних причин пропускає строк для оскарження....
Банкрутство нерезидента та валютна пеня: як зупинити лічильник штрафів
нарахування валютної пені зупиняється лише у разі прийняття судом або арбітражем позовної заяви про стягнення заборгованості. Податкова прямо не прирівнює заяву про кредиторські вимоги у справі про банкрутство до позову, зазначаючи, що остаточний висновок щодо звільнення від пені буде зроблено лише за результатами перевірки та аналізу судових рішень.
Найпопулярніші послуги податкового адвоката в сфері ПДВ
Розблокування накладних
Щорічно десятки розблокованих податкових накладних для наших клієнтів, прийнятих таблиць даних платника. Маємо сильну податкову практику та досвід з виведення з ризикових (зняття ризику) як в досудовому так і в судовому порядку
Зняти ризиковість
Податковий адвокат супроводжує процедуру виведення підприємства з ризикових. Допомагає визначити причини, підстави для включення, запропонує можливі варіанти. Підготує усі потрібні документи для виключення з ризикових, виведення з ризикових у судовому порядку
Супровід податкових перевірок
Планові, позапланові перевірки. Супроводження під час оскарження прийнятих податкових повідомлень-рішень, підготовка скарг до ДПС України, позовів до суду, представництво інтересів у суді
Таблиця даних платника податків
Приймання таблиці даних платника дає можливість в автоматичному режимі розблокувати зупинені податкові накладні. Податковий адвокат проаналізує причини, підвищить шанси для приймання таблиці даних платника. Судовий супровід.
Переваги роботи з податковим адвокатом
Фаховість
- 10 років досвіду в питаннях оподаткування, оскарження рішень податкових органів
- з огляду на загальний досвід у праві, а це 15 років, будь-яке податкове питання розглядається з різних боків: в розрізі договірного, цивільного, трудового, господарського права, тощо.
Спеціалізація
- 80% наших справ – це податкові спори, консультування з питань оподаткування, ведення господарської діяльності, взаємодія з податковими органами
- ми фокусуємося на всьому, що пов’язано з оподаткуванням. Це дозволяє, майже, завжди знайти вихід із складної ситуації. Наші клєінти мають “план Б”.
Дієвість
- Податковий адвокат не тільки надає поради, але й допомагає їх реалізувати з огляду на їхню ефективність, доцільність.
- Ми вважаємо, що поради податкового адвоката повинні бути доцільними, дієвими, зрозумілими, максимально простими для втілення та реалізації.
Податковий адвокат допоможе
ПДВ
ПРИБУТОК
ЄДИНИЙ
ТРАНСПОРТНИЙ
НЕРУХОМІСТЬ
ЗЕМЕЛЬНИЙ
НЕПРИБУТКОВІСТЬ
ЄСВ
ПДФО
Напрямки роботи податкового адвоката
Адвокат у податкових спорах
(1) підготовка до податкової перевірки
(2) супровід податкових перевірок
(3) підготовка пояснень, заперечень
(4) оскарження результатів перевірки
(5) подача позову до суду проти податкової
(6) судове представництво на всіх стадіях
(7) виконання судового рішення: супровід
(8) стягнення коштів з держави, податкової
Адвокат по ПДФО
(1) оподаткування іноземних доходів
(2) додаткове благо
(3) задекларувати доходи
(4) подати декларацію
(5) скасувати штрафи та донарахування
(6) дивіденди: сплата податків
(7) оформлення податкової знижки
(8) продаж квартири, автомобіля
Адвокат з ПДВ
(1) розблокувати податкову накладну
(2) прийняти таблицю даних платника
(3) вивести з ризикових
(4) оскаржити відмову в реєстрації ПН
(5) супровід відшкодування ПДВ
(6) оскаржити нарахування з ПДВ
(7) поновити податковий кредит
(8) операції з нерезидентами
Податкова консультація
(1) обрати систему оподаткування для бізнесу
(2) податкові ризики в підприємництві
(3) ведення, подача звітності, обліку
(4) відповідальність та наслідки
(5) закриття, ліквідація, припинення
(6) відповідь на запит податкової
(7) декларування доходів
(8) спори з податковою