ПДФО. Декларування. Оподаткування. Податкова консультація
Декларування доходів. ПДФО, військовий збір. Податковий адвокат
– Вирішення податкових спорів – Супровід податкових перевірок – Податкова консультація – Оскаржити штраф податкової – Рішення про скасування статусу платника єдиного податку – Подати таблицю даних – Пояснення до податкової накладної – Розблокувати накладну – Вивести з ризикових – Податкова резидентність – Неприбутковість –
Телеграм: податковий адвокат
Телефон: +380935031692
Що потрібно знати про щорічне декларування доходів? Базові речі
1
Платник податку зобов’язаний подавати річну декларацію про майновий стан і доходи (податкову декларацію) відповідно до Податкового кодексу України (п. 179.1. ст. 179 ПКУ).
2
Обов’язок щодо подачі річної декларації є виконаним у випадках, визначених в п. 179.2 ст. 179 ПКУ.
3
Виключення щодо подачі річної декларації визначені в п. 179.4 ст. 179 ПКУ.
4
Податкові декларації, крім випадків, передбачених ПК України, подаються за базовий звітний (податковий) період, що дорівнює календарному року для платників податку на доходи фізичних осіб – до 1 травня року, що настає за звітним, крім випадків, передбачених розділом IV ПКУ (пп. 49.18.4. п. 49.18 ст. 49 ПКУ). Краще подавайте не 1 травня, а напередодні, бо інколи податкова вважає, що “до 1 травня”, означає, не включно “1 травня”.
5
Фізична особа зобов’язана самостійно до 1 серпня року, що настає за звітним, сплатити суму податкового зобов’язання, зазначену в поданій нею податковій декларації (п. 179.7 ст. 179 ПКУ). Так само краще оплатіть не 1 серпня, а напередодні.
6
У разі коли у платника податків виник податковий борг, контролюючий орган надсилає (вручає) йому податкову вимогу в порядку, визначеному для надсилання (вручення) податкового повідомлення-рішення (п. 59.1. ст. 59 ПКУ). Податкова вимога надсилається (вручається) також платникам податків, які самостійно подали податкові декларації, але не погасили суми податкових зобов’язань у встановлені цим Кодексом строки, без попереднього надсилання (вручення) податкового повідомлення-рішення (п. 59.4. ст. 59 ПКУ).
Коли податкова декларація не подається?
Існують випадки, коли фізична особа може не подавати декларацію про майновий стан і доходи, оскільки отримані доходи не підлягають декларуванню.
Зарплата
та прирівняні до неї доходи (лікарняні або виплати за цивільно-правовими договорами, де податок уже утримано самим замовником)
Доходи підприємця
за спрощеною системою оподаткування, адже сплачується єдиний податок і подається податкова декларація окремо
Доходи, отримані від податкових агентів
незалежно від виду і суми отриманого доходу, оскільки податок утримується і сплачується агентами
Спадщина, подарунки та операції з майном
якщо податок уже сплачено нотаріусом при оформленні угоди або якщо дохід не оподатковується (наприклад, перший продаж нерухомості, подарунки від близьких родичів)
Коли декларація обов'язково подається?
доходи від здавання майна в оренду (є певні винятки)
п. 168.2 ст. 168
продаж (обмін) нерухомості, після 2-го продажу за рік
п. 172.2 ст. 172
п. 179.2 ст. 179
продаж рухомого майна (автомобілі, мотоцикли) після 2-го продажу
ст. 173
п. 179.2 ст. 179
іноземні доходи
пп. 168.2.1
пп. 170.11.1
спадщина або подарунок від осіб, що не є близькими родичами
пп. 165.1.39
пп. 174.2.1
списаний борг (наприклад, поворотна фінансова допомога або прощений банком борг)
пп. 164.2.17
доходи від фізосіб, не є податковими агентами
пп. 168.2.1
нецільова благодійна допомога понад встановлену норму
пп. 170.7.3
інвестиційний прибуток (цінні папери, деривативи)
пп. 164.2.9
інші доходи, передбачені податковим законодавством
пп. 165.1.24
Які штрафи за неподання декларації про майновий стан та доходи, а також якщо вчасно не сплатити задекларований дохід?
Якщо не подати декларацію
Штраф за неподання декларації про доходи становить 340 грн — за перше порушення (п. 120.1 ст. 120 Податкового кодексу України), та 1020 грн — за кожне повторне порушення або несвоєчасну подачу впродовж року.
За фактом несплати податкових зобов’язань по поданій декларації про майновий стан
У разі несплати або недоплати податку штрафи наступні:
- 10% від визначеного податкового зобов’язання або суми заниження (п. 123.1 ПК);
- 25% від визначеного податкового зобов’язання або суми заниження, якщо буде доведено, що це сталося умисно (п. 123.2 ПК).
Якщо протягом 1095 днів орган ДПС вдруге визначить суму податкового зобов’язання з ПДФО через умисне порушення, штраф складе 50% цієї суми (п. 123.3 ПК).
Адміністративна відповідальність щодо декларування доходів
Більше того, може бути накладений адміністративний штраф, якщо декларація не була подана, подана несвоєчасно або з неправдивими даними.
У такому разі застосовуються такі штрафи:
- попередження або штраф від 51 до 136 грн — за перше порушення;
- штраф від 85 до 136 грн — за повторне порушення (ст. 164-1 КпАП).
Можливо, стануть у нагоді аналітичні матеріали податкового адвоката з окремих питань оподаткування
Переваги роботи з податковим адвокатом
Фаховість
- 10 років досвіду в питаннях оподаткування, оскарження рішень податкових органів
- з огляду на загальний досвід у праві, а це 15 років, будь-яке податкове питання розглядається з різних боків: в розрізі договірного, цивільного, трудового, господарського права, тощо.
Спеціалізація
- 80% наших справ – це податкові спори, консультування з питань оподаткування, ведення господарської діяльності, взаємодія з податковими органами
- ми фокусуємося на всьому, що пов’язано з оподаткуванням. Це дозволяє, майже, завжди знайти вихід із складної ситуації. Наші клєінти мають “план Б”.
Дієвість
- Податковий адвокат не тільки надає поради, але й допомагає їх реалізувати з огляду на їхню ефективність, доцільність.
- Ми вважаємо, що поради податкового адвоката повинні бути доцільними, дієвими, зрозумілими, максимально простими для втілення та реалізації.
Поданий на цій сторінці матеріал не є податковою консультацією чи дослівним цитуванням норм Податкового кодексу України з урахуванням поточної його редакції. Натомість тут податковим адвокатом підготовлена інформація для ознайомлення платників податків, формування уявлення та логіки податкового законодавства.
За потреби, виникнення запитань, уточнень, просимо звертатися за консультацією до фахівців, зокрема, податкового адвоката.
Для зв’язку та спілкування з податковим адвокатом можна скористатися будь-якими засобами, наведеними в розділі цього сайту в контактах.
Впевнені, що нашого досвіду у вирішенні податкових спорів буде достатньо аби швидко розібратися у спорі з податковою службою, надати податкову консультацію, алгоритми, а також запропонувати варіанти вирішення спору з податковою службою.
Допомога податкового адвоката у вирішенні податкових спорів
ПДВ
ПРИБУТОК
ЄДИНИЙ
ТРАНСПОРТНИЙ
НЕРУХОМІСТЬ
ЗЕМЕЛЬНИЙ
НЕПРИБУТКОВІСТЬ
ЄСВ
ПДФО
Податковий адвокат допоможе у вирішенні інших податкових питань
Адвокат у податкових спорах
(1) підготовка до податкової перевірки
(2) супровід податкових перевірок
(3) підготовка пояснень, заперечень
(4) оскарження результатів перевірки
(5) подача позову до суду проти податкової
(6) судове представництво на всіх стадіях
(7) виконання судового рішення: супровід
(8) стягнення коштів з держави, податкової
Адвокат по ПДФО
(1) оподаткування іноземних доходів
(2) додаткове благо
(3) задекларувати доходи
(4) подати декларацію
(5) скасувати штрафи та донарахування
(6) дивіденди: сплата податків
(7) оформлення податкової знижки
(8) продаж квартири, автомобіля
Адвокат з ПДВ
(1) розблокувати податкову накладну
(2) прийняти таблицю даних платника
(3) вивести з ризикових
(4) оскаржити відмову в реєстрації ПН
(5) супровід відшкодування ПДВ
(6) оскаржити нарахування з ПДВ
(7) поновити податковий кредит
(8) операції з нерезидентами
Податкова консультація
(1) обрати систему оподаткування для бізнесу
(2) податкові ризики в підприємництві
(3) ведення, подача звітності, обліку
(4) відповідальність та наслідки
(5) закриття, ліквідація, припинення
(6) відповідь на запит податкової
(7) декларування доходів
(8) спори з податковою