Перевищення обсягу доходу. Податковий адвокат з єдиного податку
– Вирішення податкових спорів – Супровід податкових перевірок – Податкова консультація – Оскаржити штраф податкової – Рішення про скасування статусу платника єдиного податку – Подати таблицю даних – Пояснення до податкової накладної – Розблокувати накладну – Вивести з ризикових – Податкова резидентність – Неприбутковість –
Телеграм: податковий адвокат
Телефон: +380935031692
Про наслідки перевищення обсягу отриманого доходу для платників єдиного податку (переліміт доходу)
перша група
який максимальний обсяг доходу може отримати
за календарний рік ФОП першої групи єдиного податку- 167 мінімальні заробітні плати на рік (8 000 грн. на 2025 рік) *станом на 2025 рік
Якщо відбулося перевищення в одержаних доходах
У разі перевищення обсягів одержаних доходів в календарному році для платника єдиного податку першої групи можливі такі варіанти:
Варіант № 1
Перехід на другу групу єдиного податку, якщо максимальний дохід для другої групи не перевищує 6 672 000 грн.
Варіант № 2
Перехід на третю групу ЄП, якщо максимальний дохід для другої групи не перевищу 9 336 000 грн.
Варіант № 3
Перехід на загальну систему оподаткування
Важливо! платники єдиного податку першої групи, які у календарному кварталі перевищили обсяг доходу, то з наступного календарного кварталу за заявою переходять на застосування ставки єдиного податку, визначеної для платників єдиного податку другої (варіант № 1) або третьої групи (варіант № 2), або відмовляються від застосування спрощеної системи оподаткування (варіант № 3).
Заява подається не пізніше 20 числа місяця, наступного за календарним кварталом, у якому допущено перевищення обсягу доходу.
Яка відповідальність за перевищення в одержаних доходах
сплата 15% із всієї суми перевищення
Сплата військового збору
Звичайна, стандартна ставка військового збору з 1 січня 2025 року на весь період військового стану для платників єдиного податку першої групи є фіксованою, тобто 10% від мінімальної заробітної плати, визначеної станом на 1 січня відповідного року, в 2025 році, це 800 грн. (8 000 * 0,1).
У разі перевищення доходу для платника єдиного податку першої групи, військовий збір із суми перевищення додаткового не сплачується.
друга група
який максимальний обсяг доходу
може одержати ФОП другої групи за рік- 834 мінімальні заробітні плати на рік (8 000 грн. на 2025 рік) * станом на 2025 рік
Якщо відбулося перевищення в одержаних доходах
У разі перевищення обсягів одержаних доходів в календарному році для платника єдиного податку другої групи можливі такі варіанти:
Варіант № 1
Перехід на третю групу єдиного податку, якщо максимальний дохід для другої групи не перевищу 9 336 000 грн.
Варіант № 2
Перехід на загальну систему оподаткування
Важливо! платники єдиного податку другої групи, які перевищили у податковому (звітному) періоді обсяг доходу, в наступному податковому (звітному) кварталі за заявою переходять на застосування ставки єдиного податку, визначеної для платників єдиного податку третьої групи (варіант № 1), або відмовляються від застосування спрощеної системи оподаткування (варіант № 2).
Заява подається не пізніше 20 числа місяця, наступного за календарним кварталом, у якому допущено перевищення обсягу доходу.
Яка відповідальність за перевищення в одержаних доходах
Як і для платника єдиного податку другої групи:
сплата 15% із всієї суми перевищення
Сплата військового збору
Звичайна, стандартна ставка військового збору з 1 січня 2025 року на весь період військового стану для платників єдиного податку як і для першої групи, є фіксованою, тобто 10% від мінімальної заробітної плати, визначеної станом на 1 січня відповідного року, в 2025 році, це 800 грн. (8 000 * 0,1).
У разі перевищення доходу для платника єдиного податку першої групи, військовий збір із суми перевищення додаткового не сплачується.
Виникли запитання щодо переліміту, обсягу доходу платника єдиного податку?
Чи потребуєте допомоги у вирішенні іншої проблеми з податковою?
Радо допоможемо! Запропонуємо готові рішення.
третя група
який максимальний обсяг доходу
може одержати ФОП, компанія третьої групи за рік- 1167 мінімальні заробітні плати на рік (8 000 грн. на 2025 рік) * станом на 2025 рік
Якщо відбулося перевищення в одержаних доходах
У разі перевищення обсягів одержаних доходів в календарному році для платника єдиного податку третьої групи можливий тільки перехід на загальну систему оподаткування.
Важливо! Платники єдиного податку третьої групи, які у календарному кварталі перевищили обсяг доходу, то з наступного календарного кварталу за заявою переходять на загальну систему оподаткування.
Заява подається не пізніше 20 числа місяця, наступного за календарним кварталом, у якому допущено перевищення обсягу доходу.
Яка відповідальність за перевищення в одержаних доходах
(1) сплата 15% єдиного податку з суми перевищення для ФОП
(2) сплата 10% єдиного податку (не платників ПДВ), та 6% (платників ПДВ) із суми перевищення для юридичної особи
Сплата військового збору
Звичайна, стандартна ставка військового збору з 1 січня 2025 року на весь період військового стану для платників єдиного податку третьої групи є фіксованою, тобто 1% від одержаних доходів.
У разі перевищення доходу для платника єдиного податку третьої групи, військовий збір із суми перевищення сплачується за звичайною ставкою – 1% від відповідної суми перевищення.
Платник єдиного податку третьої групи зобов’язаний перейти на загальну систему, якщо протягом календарного року, навіть під час військової служби, перевищено граничний обсяг доходу.
У разі невиконання такого переходу реєстрація платником єдиного податку може бути анульована.
Підстави для цього визначені у:
– підпункті 298.2.3 пункту 298.2 статті 298 Податкового кодексу України – перелік випадків та терміни, в які платники єдиного податку зобов’язані перейти на сплату інших податків та зборів;
– пункті 299.10 статті 299 передбачені умови анулювання (скасування) реєстрації.
Переваги роботи з податковим адвокатом
Фаховість
- 10 років досвіду в питаннях оподаткування, оскарження рішень податкових органів
- з огляду на загальний досвід у праві, а це 15 років, будь-яке податкове питання розглядається з різних боків: в розрізі договірного, цивільного, трудового, господарського права, тощо.
Спеціалізація
- 80% наших справ – це податкові спори, консультування з питань оподаткування, ведення господарської діяльності, взаємодія з податковими органами
- ми фокусуємося на всьому, що пов’язано з оподаткуванням. Це дозволяє, майже, завжди знайти вихід із складної ситуації. Наші клєінти мають “план Б”.
Дієвість
- Податковий адвокат не тільки надає поради, але й допомагає їх реалізувати з огляду на їхню ефективність, доцільність.
- Ми вважаємо, що поради податкового адвоката повинні бути доцільними, дієвими, зрозумілими, максимально простими для втілення та реалізації.
Поширені проблеми, з якими звертаються платники єдиного податку (спрощеної системи оподаткування) до податкового адвоката
ПОДАТКОВА ПЕРЕВІРКА
Податкова служба може перевіряти платників єдиного податку шляхом проведення фактичної, камеральної, планової, позапланової. Як захиститися? Податковий адвокат допоможе
РЕЄСТРАЦІЯ, АНУЛЮВАННЯ
Чи законні дії податкової, якщо вона відмовила в реєстрації платником єдиного податку, зміні ставки єдиного податку, або взагалі анулювала, скасувала реєстрацію платником єдиного податку? Податковий адвокат проконсультує
ПОДАТКОВИЙ БОРГ
Чи буде наявність податкового боргу будь-якого розміру підставою для анулювання статусу платника єдиного податку? Чи є шанси перемогти в суд? Які аргументи є у платника податків? Податковий адвокат оцінить аргументи та шанси
ПЕРЕЛІМІТ
Чи наслідки наступають внаслідок перевищення ліміту по обсягах доходів, виручки звітного періоду? Як податкова може це визначити? Що можливо зробити в цій ситуації? Податковий адвокат запропонує варіанти виходу з цієї ситуації з мінімальними втратами
ВИД ДІЯЛЬНОСТІ (КВЕД)
Платник єдиного податку має несумісний, заборонений для спрощеної системи оподаткування? Як податкова може скасувати реєстрацію платником єдиного податку у зв’язку з цим? Чи законне це? Податковий адвокат вивчить та підготує варіанти вирішення
ФОРМА РОЗРАХУНКІВ
Платники єдиного податку мають певні особливості у розрахунках, зокрема, готівкових у своїй підприємницькій діяльності. Яка відповідальність для платника спрощеної системи оподаткування? Як мінімізувати негативні наслідки? Адвокат з єдиного податку надасть рекомендації
ЛИСТ ВІД ПОДАТКОВОЇ
Платник єдиного податку отримав лист від податкової, згідно з яким податкова вимагає надати пояснення, купу первинних документів, журнал обліку доходів та витрат, провести облік товарних запасів? Який порядок дій? Податковий адвокат підготує відповідь
РРО, КАСОВИЙ АПАРАТ
Безумовно, що регулювання питань застосування РРО, касового апарату досить складне і постійно змінюється. А отже є реальний ризик отримати штрафи. Порушення правил ведення касових апарат фіксується в межах податкових перевірок. Податковий адвокат оцінить ризики та допоможе вирішити проблему
Оберіть групу єдиного податку та дізнайтеся про нюанси, переваги, недоліки роботи на спрощеній системі оподаткування
Спрощена система оподаткування, єдиний податок
На цій сторінці наводиться загальна інформація, ризики, нюанси роботи на єдиному податку. Поради податкового адвоката з огляду на деякі проблеми та задачі, які доводиться вирішувати для своїх клієнтів.
перша група
друга група
третя група
Чим може бути корисний податковий адвокат з питань єдиного податку
Допомога у виборі групи єдиного податку
Вибір групи єдиного податку спрощеної системи оподаткування залежить від специфіки бізнесу та обсягу доходів, адже є заборонені види діяльності. Податковий адвокат допоможе визначити оптимальну групу для вашого бізнесу (ТОВ, ФОП, ПП)
Роз’яснення питань застосування єдиного податку
Податковий адвокат надасть роз’яснення щодо особливостей застосування та роботи на єдиному податку. Які ризики існують та як уникнути помилок, щоб не втратити статус платника єдиного податку
Складання та подача податкової звітності
Податковий адвокат та бухгалтер допоможуть правильно скласти та подати всю необхідну податкову звітність, щоб уникнути помилок та ризиків з анулюванням статусу платника єдиного податку
Представництво інтересів у податкових органах
У разі виникнення спорів з податковими органами, податковий адвокат захистить ваші інтереси. Якщо отримали запит від податкової, то податковий адвокат допоможе підготувати відповідь, щоб не зашкодити та не надати податковій зайвих підстав для податкової перевірки
Допомога під час проведення перевірки
Податковий адвокат надасть роз’яснення та порадить як діяти під час податкової перевірки, щоб мінімізувати можливі податкові донарахування з боку податкової. Підготує заперечення, скаргу на податкове повідомлення-рішення
Оскаржить результати перевірки чи анулювання статусу єдиного податку в суді
Шанси перемогти податкову завжди є, головне діяти вчасно та не зволікати, оскільки існують часові обмеження на оскарження в суді результатів податкової перевірки чи скасування статусу платника єдиного податку
Про досвід податкового адвоката
Загальний досвід податкового адвоката становить більше, ніж 15 років, 10 з яких – це суто податковий напрямок та адміністративні спори. Кожна справа має свої нюанси, двох однакових проблем немає, а тому дієвість захисту залежить від того, на скільки фахівець досвідчений та поглиблений у проблематику та специфіку податкового законодавства.
Ми отримуємо задоволення від податкових справ наших клієнтів, радіємо гуртом усім здобутим нашим перемогам. Однак трапляються і поразки, на жаль, без них ніяк, адже держава, в особі податкової, не любить програвати. Попри це, ми разом з нашими клієнтами розробляємо та впроваджуємо запасні варіанти, щоб мінімізувати можливі проблеми та наслідки поразок у податкових спорах.
Завдяки тому, що податкове законодавство постійно змінюється, а тому майже завжди є вихід та шанс на перемогу.
Нашим клієнтам ми завжди кажемо: “Якщо існує мінімально можливий шанс на перемогу, то ми неодмінно його використаємо“.
Поданий на цій сторінці матеріал не є податковою консультацією чи дослівним цитуванням норм Податкового кодексу України з урахуванням поточної його редакції. Натомість тут податковим адвокатом підготовлена інформація для ознайомлення платників податків, формування уявлення та логіки податкового законодавства.
За потреби, виникнення запитань, уточнень, просимо звертатися за консультацією до фахівців, зокрема, податкового адвоката.
Для зв’язку та спілкування з податковим адвокатом можна скористатися будь-якими засобами, наведеними в розділі цього сайту в контактах.
Впевнені, що нашого досвіду у вирішенні податкових спорів буде достатньо аби швидко розібратися у спорі з податковою службою, надати податкову консультацію, алгоритми, а також запропонувати варіанти вирішення спору з податковою службою.
Допомога податкового адвоката у вирішенні податкових спорів
ПДВ
ПРИБУТОК
ЄДИНИЙ
ТРАНСПОРТНИЙ
НЕРУХОМІСТЬ
ЗЕМЕЛЬНИЙ
НЕПРИБУТКОВІСТЬ
ЄСВ
ПДФО
Податковий адвокат допоможе у вирішенні інших податкових питань
Адвокат у податкових спорах
(1) підготовка до податкової перевірки
(2) супровід податкових перевірок
(3) підготовка пояснень, заперечень
(4) оскарження результатів перевірки
(5) подача позову до суду проти податкової
(6) судове представництво на всіх стадіях
(7) виконання судового рішення: супровід
(8) стягнення коштів з держави, податкової
Адвокат по ПДФО
(1) оподаткування іноземних доходів
(2) додаткове благо
(3) задекларувати доходи
(4) подати декларацію
(5) скасувати штрафи та донарахування
(6) дивіденди: сплата податків
(7) оформлення податкової знижки
(8) продаж квартири, автомобіля
Адвокат з ПДВ
(1) розблокувати податкову накладну
(2) прийняти таблицю даних платника
(3) вивести з ризикових
(4) оскаржити відмову в реєстрації ПН
(5) супровід відшкодування ПДВ
(6) оскаржити нарахування з ПДВ
(7) поновити податковий кредит
(8) операції з нерезидентами
Податкова консультація
(1) обрати систему оподаткування для бізнесу
(2) податкові ризики в підприємництві
(3) ведення, подача звітності, обліку
(4) відповідальність та наслідки
(5) закриття, ліквідація, припинення
(6) відповідь на запит податкової
(7) декларування доходів
(8) спори з податковою
Податковий адвокат
– Вирішення податкових спорів – Супровід податкових перевірок – Податкова консультація – Оскаржити штраф податкової – Рішення про скасування статусу платника єдиного податку – Подати таблицю даних – Пояснення до податкової накладної – Розблокувати накладну – Вивести з ризикових – Податкова резидентність – Неприбутковість –
Телеграм: податковий адвокат
Телефон: +380935031692