ПДВ. Таблиця даних платника податків. Письмові пояснення
Таблиця даних платника. Податковий адвокат. Розблокувати накладну. Зняти ризиковість. Супровід податкових перевірок
– Вирішення податкових спорів – Супровід податкових перевірок – Податкова консультація – Оскаржити штраф податкової – Рішення про скасування статусу платника єдиного податку – Подати таблицю даних – Пояснення до податкової накладної – Розблокувати накладну – Вивести з ризикових – Податкова резидентність – Неприбутковість –
Телеграм: податковий адвокат
Телефон: +380935031692
Застереження: подана нижче інформація не є податковою консультацією.
Якщо маєте запитання чи потребу у фаховій пораді, просимо звертатися через контакти податкового адвоката або зателефонувавши за номером + 380678624417
Якщо треба підготувати пояснення до таблиці даних, подати саму таблицю даних, розібратися в тому, чому не приймають таблицю даних, оскаржити результати податкової перевірки, розблокувати податкову накладну, вивести з ризикових, скасувати штраф від податкової, рішення про анулювання статусу платника єдиного податку, або потребуєте податкової консультації, тоді податковий адвокат до Ваших послуг.
На що слід звернути увагу під час підготовки пояснень до таблиці даних?
(1) у разі ведення кількох видів діяльності доречно подавати таблицю даних платника податку на додану вартість окремо на кожний з них
(2) одночасно заповнювати графи щодо придбання (отримання) і постачання (виготовлення) в одному рядку Таблиці даних платника не можна. У кожному стовпчику Таблиці платника має бути проставлений КВЕД платника податків. Натомість, у рядку не може бути одночасно вказаний код УКТ ЗЕД або ДКПП товарів/послуг «на вході» і «на виході». Коди заповнюються у шаховому порядку.
У першому рядку таблиці ставимо порядковий номер. У другому – вид діяльності підприємства (КВЕД). В третьому – коди УКТЗЕД товарів і послуг, які купляються (вхідна операція). В четвертому, останньому, зазначається код товару чи послуги, що продається (вихідна операція)
(3) коди послуг згідно з ДКПП у Таблиці даних платника мають містити від 5 до 14 символів. Якщо в таблиці даних коди будуть вказані перші чотири цифри, а в податковій накладній, РК – дванадцять, то реєстрація такої податкової накладної/розрахунку коригування може бути зупинена (наприклад, код «33.12» і код «33.12.24-00.00» не ідентичні і розуміються як різні коди). Тобто коди послуг краще заповнювати в тому вигляді, у якому вони будуть зазначені у податкових накладних з відображенням тією ж кількості символів
(4) у Таблиці даних платника потрібно відобразити всі коди УКТ ЗЕД, ДКПП товарів/послуг, придбання яких є передумовою реалізації платником ПДВ певного товару/послуги, тобто зазначити коди на «вхід» та «вихід»
(5) перед подачею Таблиці даних платника слід перевірити чи подано 20-ОПП взагалі, чи правильні там зазначені відомості
(6) обмежень щодо кількості разів подання Таблиці (навіть після адміністративного оскарження до Комісії центрального рівня) немає
(7) отримання попередньої оплати за товари, постачання яких ще не відбулося, не позбавляє платника податку права подати таблицю даних платника податку інформацію щодо товарів стосовно яких вона отримана
Отримати консультацію податкового адвоката
Якщо виникла потреба в підготовці таблиці даних, пояснень до таблиці даних платника податків. Зрозуміти та з’ясувати чому не приймають таблицю даних платника, у разі невдалих попередніх подачі пояснень до таблиці даних…
Що повинно бути зазначено в поясненнях до таблиці даних платника ПДВ?
Платник у поясненнях до таблиці даних повинен зазначити та підтвердити відповідними документами такі аспекти, моменти:
основні фонди
Які основні фонди (виробничі потужності), які використовуються у виробничій діяльності, джерела їхнього походження та документальне підтвердження придбання, оренди тощо
штат та розмір зарплати
Яка кількість працівників та розмір заробітної плати по підприємству. Зазвичай, має бути не менше трьох працівників. Розмір зарплати визначається середній по регіону та галузі
товарні запаси
Залишки готової продукції, сировини. Подається ОСВ по відповідних рахунках та субрахунках. З цього приводу податковий адвокат звертався до податкової за відповідним роз’ясненням.
На що звертає увагу податкова при розгляді пояснень до таблиці даних?
наявність достатньої матеріально-технічної бази, людських ресурсів для ведення господарської діяльності
зміни в структурі активів, зобов’язань та власного активу внаслідок господарської операції
рівень сплати податків до бюджету у розрізі ПДФО, ПДВ, податку на прибуток (податкове навантаження)
Які існують типові помилки при подачі пояснень до таблиці даних?
- зазначення кодів товарів згідно з УКТЗЕД в такому порядку, що неможливо прослідкувати зв’язок між кодами придбання і кодами постачання;
- коди КВЕД відсутні в ЄДР платника податків
- не подані з таблицею письмові пояснення з посиланням на податкову та іншу звітність суб’єкта господарювання
Що дає таблиця даних платника податків?
майбутні податкові накладні будуть реєструватися
врахована таблиця дає можливість реєструвати податкові накладні, за наявності двох умов:
> зазначення у таких податкових накладних лише кодів УКТ ЗЕД, кодів ДКПП, що були відображені у врахованій Таблиці
> відсутності чинного рішення про відповідність компанії критеріям ризиковості платника податку
уже заблоковані накладні можуть розблокувати
таблиця автоматично розблоковує вже заблоковані накладні (зупинені в реєстрації). Для цього потрібно, аби одночасно виконувалися п’ять умов, наведені у п. 16-1 Порядку зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в ЄРПН, затвердженого постановою КМУ від 11.12.2019 за № 1165
Поширені запитання щодо таблиці даних платника
Скільки рядків можна зазначати в таблиці даних?
99 рядків
Скільки таблиць даних можна подавати в одному періоді?
необмежену кількість раз
Чи можна повторно подати таблицю даних платника, якщо оскаржено в ДПС чи в суді?
Так, може
Який строк для розгляду пояснень до таблиці даних платників
5 робочих днів
Який строк для подачі скарги на рішення про неврахування?
10 робочих днів
Який строк для оскарження в суді рішення про неврахування таблиці даних?
6 місяців – якщо не подавалася скарга, та 3 місяці – якщо така скарга подавалася
Найпопулярніші послуги податкового адвоката в сфері ПДВ
Розблокування накладних
Щорічно десятки розблокованих податкових накладних для наших клієнтів, прийнятих таблиць даних платника. Маємо сильну податкову практику та досвід з виведення з ризикових (зняття ризику) як в досудовому так і в судовому порядку
Зняти ризиковість
Податковий адвокат супроводжує процедуру виведення підприємства з ризикових. Допомагає визначити причини, підстави для включення, запропонує можливі варіанти. Підготує усі потрібні документи для виключення з ризикових, виведення з ризикових у судовому порядку
Супровід податкових перевірок
Планові, позапланові перевірки. Супроводження під час оскарження прийнятих податкових повідомлень-рішень, підготовка скарг до ДПС України, позовів до суду, представництво інтересів у суді
Таблиця даних платника податків
Приймання таблиці даних платника дає можливість в автоматичному режимі розблокувати зупинені податкові накладні. Податковий адвокат проаналізує причини, підвищить шанси для приймання таблиці даних платника. Судовий супровід.
Переваги роботи з податковим адвокатом
Фаховість
- 10 років досвіду в питаннях оподаткування, оскарження рішень податкових органів
- з огляду на загальний досвід у праві, а це 15 років, будь-яке податкове питання розглядається з різних боків: в розрізі договірного, цивільного, трудового, господарського права, тощо.
Спеціалізація
- 80% наших справ – це податкові спори, консультування з питань оподаткування, ведення господарської діяльності, взаємодія з податковими органами
- ми фокусуємося на всьому, що пов’язано з оподаткуванням. Це дозволяє, майже, завжди знайти вихід із складної ситуації. Наші клєінти мають “план Б”.
Дієвість
- Податковий адвокат не тільки надає поради, але й допомагає їх реалізувати з огляду на їхню ефективність, доцільність.
- Ми вважаємо, що поради податкового адвоката повинні бути доцільними, дієвими, зрозумілими, максимально простими для втілення та реалізації.
Отримати консультацію податкового адвоката
На що передусім звертає увагу податкова під час розгляду пояснень до таблиці даних платника? Навіщо взагалі подавати таблиці даних і для чого вона потрібна? Чи має сенс оскаржувати рішення про неврахування таблиці даних платника? Податковий адвокат допоміг десяткам платника податків
ПДВ
ПРИБУТОК
ЄДИНИЙ
ТРАНСПОРТНИЙ
НЕРУХОМІСТЬ
ЗЕМЕЛЬНИЙ
НЕПРИБУТКОВІСТЬ
ЄСВ
ПДФО
Податковий адвокат допоможе у вирішенні інших податкових питань
Адвокат у податкових спорах
(1) підготовка до податкової перевірки
(2) супровід податкових перевірок
(3) підготовка пояснень, заперечень
(4) оскарження результатів перевірки
(5) подача позову до суду проти податкової
(6) судове представництво на всіх стадіях
(7) виконання судового рішення: супровід
(8) стягнення коштів з держави, податкової
Адвокат по ПДФО
(1) оподаткування іноземних доходів
(2) додаткове благо
(3) задекларувати доходи
(4) подати декларацію
(5) скасувати штрафи та донарахування
(6) дивіденди: сплата податків
(7) оформлення податкової знижки
(8) продаж квартири, автомобіля
Адвокат з ПДВ
(1) розблокувати податкову накладну
(2) прийняти таблицю даних платника
(3) вивести з ризикових
(4) оскаржити відмову в реєстрації ПН
(5) супровід відшкодування ПДВ
(6) оскаржити нарахування з ПДВ
(7) поновити податковий кредит
(8) операції з нерезидентами
Податкова консультація
(1) обрати систему оподаткування для бізнесу
(2) податкові ризики в підприємництві
(3) ведення, подача звітності, обліку
(4) відповідальність та наслідки
(5) закриття, ліквідація, припинення
(6) відповідь на запит податкової
(7) декларування доходів
(8) спори з податковою