Дуже рідко, коли оскаржити податкове повідомлення-рішення є безперспективним, проте навіть у такому випадку корисно та доречно скористатися досудовими, судовими процедурами оскарження, адже це дає змогу переналаштувати бізнес процеси та врятувати свою справу.
Ні для кого не секрет, що шанси на зменшення або скасування в досудовому порядку податкових донарахувань дуже мізерні, проте раджу ними скористатися, оскільки, по-перше, це допомагає сфорувати доказову базу, зайвий раз передивитися первинні документи, дооформити належним чином, по-друге, навіть безглузду нелогічну позицію податкової треба спростувати в суді. Суд, який завалений справами, в цьому розбиратися не буде, тому йому треба вже “подати” готову максимально розжовану позицію платника податків. Звичайно, найкраще бізнес процеси знає лише сам власник, підприємець, проте податковий адвокат допоможе логіку бізнесу оформити в формальні документи, що дозволять виявити недоліки в роботі бізнесу, його слабкі місця, а також скасувати ППР.
Очевидно та багатьом відомо, що рішення прийняті податковим органом можуть бути оскаржені в адміністративному та в судовому порядку. Проте є для окремих податків можливість пройти процедуру звірки (податок на нерухомість, податок на землю, абощо), це дозволяє на практиці зменшити або взагалі скасувати податкові донарахування.
У разі, якщо маєте потребу в розблокуванні податкових накладних, виведенню з ризикових, подачі пояснень до таблиці даних платника, то маємо багаторічний успішний досвід.
З чим клієнти звертаються до податкового адвоката? З поширеними проблемами платників податків, де може допомогти юрист з оподаткування можна ознайомитися тут.
Що треба знати, коли вирішили оскаржити податкове повідомлення-рішення?
Оскаржити ППР в адміністративному порядку
Для подачі скарги платник податків має 10 робочих днів
Скарга подається на ППР до контролюючого органу вищого рівня (ДПС України) у письмовій або електронній формі засобами електронного зв’язку протягом 10 робочих днів, що настають за днем отримання платником податків податкового повідомлення-рішення або іншого рішення контролюючого органу, що оскаржується.
Платник податків одночасно з поданням скарги контролюючому органу вищого рівня зобов’язаний письмово або в електронній формі засобами електронного зв’язку повідомляти контролюючий орган, яким визначено суму грошового зобов’язання або прийнято інше рішення, про оскарження його податкового повідомлення-рішення або будь-якого іншого рішення.
Переваги адміністративного оскарження
Швидкість
Одержання швидкого результату та шанси, що результат буде позитивним. Менше витрат (часових, матеріальних), ніж для судової процедури
Час краще підготуватися до суду
Можливість краще підготувати до судового оскарження результатів податкової перевірки, зібрати доказову базу та обґрунтування
Загалом, ДПС України може за результатами розгляду скарги на ППР призначити додаткову перевірку в межах предмету скарги.
Послуги податкового адвоката на стадії одержання акту податкової перевірки
Потрібно скористатися усіма можливостями для отримання позитивного результату. Навіть заперечення на акт податкової перевірки значно підвищує шанси на подальше оскарження податкового повідомлення-рішення.
Адже на стадії подачі заперечень можна доподати документи, які були проігноровані, не враховані під час складання акту податкової перевірки. Податкова часто-густо застосовує штраф за те, що платником податків нібито не були подані документи під час перевірки, це, по-перше, згодом ускладнить процес доказування в подальшому і як резуальтат – впливає на перспективи скасування податкових донарахувань, по-друге, навіть 1020 грн., в наш час це гроші, які не кортить дарувати державі, тим більше, якщо є несправедливість.
Інколи навіть затягування процедури адміністративного та судового розгляду дає можливість платнику податків змінити структуру бізнесу, рух активів та взаємодію з контрагентами.
Аналізуємо акт податкової перевірки
Підготуємо заперечення на акт податкової перевірки
Супроводження під час розгляду заперечень на акт податкової перевірки
попередньо оцінюємо ситуацію та перспективи оскарження. Швидкий аналіз ситуації.
допоможемо сформувати доказову базу, виправити помилки та підготувати максимально можливий пакет документів для позитивного вирішення податкового спору
участь, підготовка письмових пояснень під час розгляду поданих заперечень
Які податкові повідомлення-рішення існують?
1) коли податкові органи самостійно без перевірки, по суті, в автоматичному режимі, складають ППР, це стосується певних податків для фізичних осіб (наприклад, щодо податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки)
2) коли проводиться податкова перевірка і податківці вважають, що платник занизив / завищив суму податку та, за наслідками перевірки донарахували такий податок.
Це загалом впливає на строки для оскарження, адже, якщо податкової перевірки не проводилося і податкова самостійно визначає податкове зобов’язання, наприклад, це транспортний податок, податок на нерухомість, відмінну від земельної ділянки, податок на землю, то платник податків може скасувати або ж зменшити податкові зобов’язання пройшовши процедуру податкової звірки, а вже після цього подати скаргу – тут скарга до ДПС подається не протягом 10 робочих днів, а 30 днів.
На весь час оскарження, податкове зобов’язання вважається неузгодженим, а тому його впродовж цього часу не сплачувати
Важливо, у разі, якщо скарга на ППР, подана із дотриманням строків податковим кодексом, зупиняє виконання платником податків грошових зобов’язань, визначених у податковому повідомленні-рішенні (рішенні), на строк від дня подання такої скарги до контролюючого органу до дня закінчення процедури адміністративного оскарження.
При зверненні платника податків до суду з позовом щодо визнання протиправним та/або скасування рішення контролюючого органу грошове зобов’язання вважається неузгодженим до дня набрання судовим рішенням законної сили.
Послуги податкового адвоката на стадії отриманого ППР
Проаналізуємо помилки
З боку податкової майже завжди є процедурні порушення, якими можна ефективно скористатися. Вивчаємо позицію платника податків, підсилюємо її доказовою базою та наявною судовою практикою. Оцінимо перспективи
Підготуємо скаргу до ДПС
Проаналізуємо акт перевірки, всі кроки платника податків до моменту подачі скарги. Сформуємо правову позицію для успішного досудового оскарження
Беремо участь під час розгляду скарги в ДПС
Подаємо скаргу та будемо представляти інтереси під час розгляду скарги до ДПС.
Розробимо та оцінимо альтернативні варіанти оскарження ППР, запропонуємо клієнту запасні шляхи (план Б)
Скільки є часу, щоб оскаржити ППР?
Якщо відбувалося досудове (адміністративне) оскарження, то платник податків має один місяць для звернення до суду.
Дуже важливо, у разі подачі документів до суду, не зволікати та не чекати останніх днів, адже, зазвичай, з досвіду оскарження, податкова уже на 10 день після того, як завершилася процедура адміністративного оскарження не на користь платника податків, формує податковий борг в особистому кабінеті платника.
Докладніше про строки оскарження податкових повідомлень-рішень можна прочитати в нашому матеріалі на цьому сайті.
Послуги податкового адвоката на стадії судового оскарження ППР
Формування доказової бази для суду
Підготовка позову до суду
Аналіз первинної документації платника податків. Виявлення слабких місць, виправлення ситуації з огляду на можливості
Оцінка судової практики та підготовка для платника податків правової позиції з огляду на шанси та перспективи
Представництво інтересів в суді
Супровід виконання судового рішення
Участь у судових засіданнях, підготовка заперечень, відзивів на будь-якій стадії процесу
Взаємодія з виконавчою службою, громадськими організаціями, інституціями задля швидкого виконання судового рішення
Про мій досвід як податкового адвоката
Загальний досвід податкового адвоката становить більше, ніж 15 років, 10 з яких – це суто податковий напрямок та адміністративні спори. Кожна справа має свої нюанси, двох однакових проблем немає, а тому дієвість захисту залежить від того, на скільки фахівець досвідчений та поглиблений у проблематику та специфіку податкового законодавства.
Ми отримуємо задоволення від податкових справ наших клієнтів, радіємо гуртом усім здобутим нашим перемогам. Однак трапляються і поразки, на жаль, без них ніяк, адже держава, в особі податкової, не любить програвати. Попри це, ми разом з нашими клієнтами розробляємо та впроваджуємо запасні варіанти, щоб мінімізувати можливі проблеми та наслідки поразок у податкових спорах.
Завдяки тому, що податкове законодавство постійно змінюється, а тому майже завжди є вихід та шанс на перемогу.
Нашим клієнтам ми завжди кажемо: “Якщо існує мінімально можливий шанс на перемогу, то ми неодмінно його використаємо“.
Податковий адвокат допоможе оскаржити результати податкової перевірки
На що звернути увагу під час оскарження результатів податкової перевірки? Податковий адвокат підготував декілька базових порад, якщо платник податків вирішив оскаржувати самотужки податкове повідомлення-рішення.
Дописи з питань оподаткування
ПДВ при продажі книжкових сертифікатів
Продаж подарункового сертифіката є об’єктом оподаткування ПДВ у загальному порядку. ДПС наголошує, що пільга, на яку посилається Товариство (п. 26-1 підрозділу 2 розділу XX ПКУ), припинила дію 01.01.2023. Крім того, податкова відмовилася підтвердити код УКТ ЗЕД 4901 для сертифікатів, оскільки визначення товарних кодів не належить до її компетенції, та рекомендувала звернутися до Торгово-промислової палати.
Не знайдено
Сторінку, яку Ви шукали, не знайдено. Спробуйте деталізувати пошук або скористайтесь навігацією, що знаходиться вище, щоб знайти пост.
ГОТОВІ РІШЕННЯ
для платників податків: зразки, шаблони, проєкти документів, податкові консультації
На цій сторінці ми зібрали уже готові шаблони, зразки, приклади документів, що стануть у пригоді платникам податків під час розблокування податкових накладних, підготовки скарг до ДПС.
Це не просто шаблони, це концентрований досвід податкового адвоката в одному місці. Документи, що допогли та допомагають досягти результату.
Переваги роботи з податковим адвокатом
Фаховість
- 10 років досвіду в питаннях оподаткування, оскарження рішень податкових органів
- з огляду на загальний досвід у праві, а це 15 років, будь-яке податкове питання розглядається з різних боків: в розрізі договірного, цивільного, трудового, господарського права, тощо.
Спеціалізація
- 80% наших справ – це податкові спори, консультування з питань оподаткування, ведення господарської діяльності, взаємодія з податковими органами
- ми фокусуємося на всьому, що пов’язано з оподаткуванням. Це дозволяє, майже, завжди знайти вихід із складної ситуації. Наші клєінти мають “план Б”.
Дієвість
- Податковий адвокат не тільки надає поради, але й допомагає їх реалізувати з огляду на їхню ефективність, доцільність.
- Ми вважаємо, що поради податкового адвоката повинні бути доцільними, дієвими, зрозумілими, максимально простими для втілення та реалізації.
Податковий адвокат допоможе
ПДВ
ПРИБУТОК
ЄДИНИЙ
ТРАНСПОРТНИЙ
НЕРУХОМІСТЬ
ЗЕМЕЛЬНИЙ
НЕПРИБУТКОВІСТЬ
ЄСВ
ПДФО
Напрямки роботи податкового адвоката
Адвокат у податкових спорах
(1) підготовка до податкової перевірки
(2) супровід податкових перевірок
(3) підготовка пояснень, заперечень
(4) оскарження результатів перевірки
(5) подача позову до суду проти податкової
(6) судове представництво на всіх стадіях
(7) виконання судового рішення: супровід
(8) стягнення коштів з держави, податкової
Адвокат по ПДФО
(1) оподаткування іноземних доходів
(2) додаткове благо
(3) задекларувати доходи
(4) подати декларацію
(5) скасувати штрафи та донарахування
(6) дивіденди: сплата податків
(7) оформлення податкової знижки
(8) продаж квартири, автомобіля
Адвокат з ПДВ
(1) розблокувати податкову накладну
(2) прийняти таблицю даних платника
(3) вивести з ризикових
(4) оскаржити відмову в реєстрації ПН
(5) супровід відшкодування ПДВ
(6) оскаржити нарахування з ПДВ
(7) поновити податковий кредит
(8) операції з нерезидентами
Податкова консультація
(1) обрати систему оподаткування для бізнесу
(2) податкові ризики в підприємництві
(3) ведення, подача звітності, обліку
(4) відповідальність та наслідки
(5) закриття, ліквідація, припинення
(6) відповідь на запит податкової
(7) декларування доходів
(8) спори з податковою