Нерухомість: оподаткування. Оскаржити податок на нерухомість

Прийшло повідомлення-рішення? Виник податковий борг з податку на нерухомість?

Оскарження податку на нерухоме майно

– Вирішення податкових спорів – Супровід податкових перевірок – Податкова консультація – Скасувати податкове повідомлення-рішення – Рішення про скасування статусу платника єдиного податку – Подати таблицю даних – Пояснення до податкової накладної – Розблокувати накладну – Зняти ризиковість – Податковий резидент – Неприбутковість –

Телеграм: податковий адвокат

Телефон: +380935031692

Якщо в особистому кабінеті платника податків, чи в Дії побачили про існування податкового боргу з податку на нерухомість, то це може бути причиною для того, що не зможете зареєструвати ФОПа як платника єдиного податку, у податкової виникає право на опис майна в податкову заставу.

Чим може бути корисний податковий адвокат?

Податковий адвокат допоможе з’ясувати за яку конкретно нерухомість виникла заборгованість та за який період податкова нарахувала податок на нерухомість та допоможе розібратися з правильністю розрахунку.

Якщо просто заплатити, то які ризики?

Якщо ж не розібратися в нарахуваннях, то не дивуйтеся, що після сплати податку на нерухомість побачите штраф та пеню.

Оцінимо перспективи оскарження податку на нерухоме майно. Сформуємо доказову базу для позитивного вирішення справи.

У телефонному режимі Ви вже одержите загальне розуміння ситуації та напрямок руху для вирішення проблеми з податковою.

зателефонувати податковому адвокату

написати податковому адвокату в телеграм

Податок на нерухомість. Порядок нарахування. Строки оплати. Штрафи.

нерухоме майно, оскаржити податок на нерухомість, податковий адвокат, послуги податкового адвоката,

Податок на нерухомість (квартири, будинки, нежитлові приміщення, офіси, склади, тощо) сплачується фізичними особами впродовж 60 днів з моменту отримання від податкової відповідного повідомлення-рішення.

Зазвичай, податкова надсилає такі листи щастя до 1 липня щорічно, і таким чином, приблизно до 1 вересня у платників податків є час, щоб заплатити цей податок.

Важливо пам’ятати, що перевіряти надходження податкового повідомлення-рішення слід уже з лютого місяця, адже, на практиці, саме тоді податкова починає надсилати такі податкові повідомлення платникам податків.

Укрпошта не завжди вчасно та якісно надає послуги, а тому, поширені випадки, коли податкове повідомлення-рішення не надходить до платників, і у фізичних осіб виникає податковий борг.

Як попередити таку ситуацію? Потрібно через особистий кабінет платника податків подати заяву про листування з податковою в електронному вигляді. І тоді, у разі надходження будь-якого листа від податкової, надсилатиметься сповіщення на електронну пошту платника, яке також відображатиметься в кабінеті платника податків.

Що стосується юридичних осіб, то вони самостійно визначають та вираховують податок не нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки.

Нижче наводиться інформація, що стосується виключно фізичних осіб, для юридичних осіб – вона суттєво відрізняється.

Важливо також пам’ятати,

що податок на нерухомість та земельний податок (орендна плата за землю), це різні податки, тобто податок на землю – це одне, а на об’єкт нерухомості, який розташований на цій землі – це інше. І можливий варіант, коли потрібно буде сплачувати і за те, і за інше.

Про досвід податкового адвоката

Загальний досвід податкового адвоката становить більше, ніж 15 років, 10 з яких – це суто податковий напрямок та адміністративні спори. Кожна справа має свої нюанси, двох однакових проблем немає, а тому дієвість захисту залежить від того, на скільки фахівець досвідчений та поглиблений у проблематику та специфіку податкового законодавства.

Ми отримуємо задоволення від податкових справ наших клієнтів, радіємо гуртом усім здобутим нашим перемогам. Однак трапляються і поразки, на жаль, без них ніяк, адже держава, в особі податкової, не любить програвати. Попри це, ми разом з нашими клієнтами розробляємо та впроваджуємо запасні варіанти, щоб мінімізувати можливі проблеми та наслідки поразок у податкових спорах.

Завдяки тому, що податкове законодавство постійно змінюється, а тому майже завжди є вихід та шанс на перемогу.

Нашим клієнтам ми завжди кажемо: “Якщо існує мінімально можливий шанс на перемогу, то ми неодмінно його використаємо“.

Про досвід податкового адвоката можна дізнатися нижче, натиснувши на кнопку

податок на нерухоме майно, на нерухомість, адвокат з податків, податкові спори, податковий спір, ризиковість, таблиця даних, платник податків, супровід перевірки

Докладніше про успішні справи податкового адвоката тут

За що треба сплачувати податок на нерухомість (житло)?

більше, ніж 60 кв. м.

КВАРТИРА на одного власника

більше, ніж 120 кв. м.

БУДИНОК на одного власника

більше, ніж 180 кв. м.

якщо у власності однієї особи перебуває і БУДИНОК, і КВАРТИРА

податок на нерухомість, податковий адвокат, розблокувати накладну, ПН заблокована, вивести з ризикових, послуги податкового адвоката, адвокат з податків

Тобто, якщо квартира менша за 60 кв. м., або будинок за 120 кв. м., або загалом будинок разом з квартирою – 180 кв. м., то податок на нерухомість не нараховується та сплачувати нічого не потрібно.

Якщо починається процедура оскарження нарахованого податку на нерухомість, то ця сума є спірною, тобто не узгодженою, і обов’язок щодо її сплати не виникає. Тому інколи доцільно оскаржувати нарахований податок, адже, наприклад, несприятлива судова практика зараз, може змінитися на час прийняття судового рішення.

Важливо, що строк для оскарження податкового повідомлення-рішення саме щодо податку на нерухомість – 30 днів.

До суду податкове повідомлення-рішення про нарахований податок на нерухомість можна оскаржити впродовж 6 місяців з дати одержання цього повідомлення-рішення, за умови, якщо скарга в ДПС не подавалася, і 1 місяць, якщо скарга подавалася.

зателефонувати податковому адвокату

написати податковому адвокату в телеграм

Скільки треба заплатити податку на нерухомість (житло)?

до 1,5% розміру заробітної плати за квадратний метр

Держава у Податковому кодексу України визначає максимальну ставку податку на нерухомість, відмінну від земельної ділянки.

Це не більше 1,5% від розміру мінімальної заробітної плати, встановленої станом на 1 січня відповідного року, за кожний “зайвий” квадратний метр, тобто за все що більше 60 кв. м. щодо квартири, більше 120 кв. м щодо будинку, або ж більше 180 кв. м. щодо разом будинку та квартири.

Тобто станом на 1 січня 2022 році мінімальна зарплата була – 6500 грн., 01.01.2023 – 6700 грн., 01.01.2024 – 7100 грн., 01.01.2025 – 8000 грн.

Таким чином, за один квадратний метр “зайвого” квадратного метра слід заплатити у 2022 році – не більше 97,50 грн. за кожний квадратний метр, у 2023 році – не більше 100,50 грн. за кожний метр, у 2024 році – не більше 106,50 грн. за кожний метр, у 2025 році – не більше 120 грн. за кожний метр.

Але конкретний розмір ставки за квадратний метр потрібно шукати у рішеннях органів місцевого самоврядування, де розташована ця нерухомість. Ставка може бути і 1,5%, і навіть 0,75%, але не більше 1,5%.

25 000 грн. фіксована сума за кожний об’єкт за рік

Якщо квартира загальною площею більше ніж 300 кв. м. або ж будинок загальною площею більше за 500 кв. м., то сплачується фіксована сума за кожний такий об’єкт у розмірі 25 000 грн. на рік.

За що треба сплачувати податок на нерухомість (нежитлові приміщення, офіси, склади)?

Незалежно від площі нежитлового приміщення (офісу, складу, підвалу), розмір ставки податку становить не більше 1,5% від розміру заробітної плати за кожний квадратний метр.

Але є важливий момент, ставка податку на нежитлову нерухомість для різних населених пунктів є різною, оскільки вона знову-таки визначається місцевою владою щорічно.

Конкретна ставка податку також залежить категорії об’єкта нежитлової нерухомості (це виробничі приміщення, промисловість, сільськогосподарське господарство, тощо). На практиці, це може бути і 0,15%, і 1,5%.

Місцева влада може визначати і конкретні пільги для окремих платників, проте зазвичай цього не робить, тому слід керуватися загальними положеннями Податкового кодексу України, де ці пільговики визначені.

Де дізнатися категорію об’єкта нерухомості? Відомості, зазвичай, повинні відображатися у реєстрі речових прав.

Як можна самостійно розрахувати податок?

Де можна дізнатися про розмір податку на нерухомість, відмінне від земельної ділянки?

На сайті ДПС слід обрати РОЗДІЛ «E-СЕРВІСИ» підрозділ «КАЛЬКУЛЯТОР ДЛЯ ОБЧИСЛЕННЯ СУМ ПОДАТКУ НА НЕРУХОМЕ…»

***

Важливо: у разі, коли квартири використовуються в підприємницькій діяльності (здається в оренду, або якщо ФОП її зазначає як місце здійснення господарської діяльності чи подає 20-ОПП), то тоді оподатковується вся площа такої нерухомості.

оскарження податку не нерухоме майно, податковий адвокат, послуги податкового адвоката,

Яка відповідальність, якщо не сплачувати податок на нерухомість

штраф (5%, 10%)

При затримці оплати до 30 календарних днів включно застосовуються штрафні санкції у розмірі 5% від суми податкового боргу, при затримці на строк понад 30 днів — 10% суми боргу.

пеня

пеня за кожний календарний день прострочення його сплати, починаючи з 91 календарного дня, що настає за останнім днем граничного строку сплати податкового зобов’язання, включаючи день погашення, із розрахунку 100 відсотків річних облікової ставки Національного банку України, чинної на кожний такий день.

Податковий адвокат

– Вирішення податкових спорів – Супровід податкових перевірок – Податкова консультація – Скасувати податкове повідомлення-рішення – Рішення про скасування статусу платника єдиного податку – Подати таблицю даних – Пояснення до податкової накладної – Розблокувати накладну – Зняти ризиковість – Податковий резидент – Неприбутковість –

Телеграм: податковий адвокат

Телефон: +380935031692

Звернутися за допомогою з податкових питань

Помилки податкової під час розрахунку податку на нерухомість

U

Не врахована площа, що не оподатковується

Тобто не оподатковуються перші 60 кв. метрів для квартири, 120 кв. м. для будинку або ж 180 кв. м. загалом для будинку та квартири.

U

Об'єкт нерухомості не введений в експлуатацію

Підлягають оподаткуванню нерухомість. Натомість об’єкт не введений в експлуатацію, не вважається таким, що може оподатковуються. Про це свідчить судова практика.

U

Не той розмір ставки, визначеної місцевою владою

Таке трапляється, коли рішення органу місцевого самоврядування передбачає застосування однієї ставки, натомість податкова з різних причин обраховує за своєю ставкою.

U

Ставка застосована не до тієї категорії об'єкта

Питання визначення категорії об’єкта нерухомості, особливо, для нежитлової нерухомості досить актуальне, адже податкова завжди застосовує збільшену ставку, і по суті визначає на свій розсуд категорію об’єкту, що не відповідає інтересам платника податків.

Переваги роботи з податковим адвокатом

Фаховість

10 років досвіду в питаннях оподаткування, оскарження рішень податкових органів
з огляду на загальний досвід у праві, а це 15 років, будь-яке податкове питання розглядається з різних боків: в розрізі договірного, цивільного, трудового, господарського права, тощо.

про послуги

Спеціалізація

80% наших справ – це податкові спори, консультування з питань оподаткування, ведення господарської діяльності, взаємодія з податковими органами
ми фокусуємося на всьому, що пов’язано з оподаткуванням. Це дозволяє, майже, завжди знайти вихід із складної ситуації. Наші клєінти мають “план Б”.

про досвід

Дієвість

Податковий адвокат не тільки надає поради, але й допомагає їх реалізувати з огляду на їхню ефективність, доцільність.
Ми вважаємо, що поради податкового адвоката повинні бути доцільними, дієвими, зрозумілими, максимально простими для втілення та реалізації.

на головну сторінку

зателефонувати податковому адвокату

написати податковому адвокату в телеграм

Поданий на цій сторінці матеріал не є податковою консультацією чи дослівним цитуванням норм Податкового кодексу України з урахуванням поточної його редакції. Натомість тут податковим адвокатом підготовлена інформація для ознайомлення платників податків, формування уявлення та логіки податкового законодавства.

За потреби, виникнення запитань, уточнень, просимо звертатися за консультацією до фахівців, зокрема, податкового адвоката.

Для зв’язку та спілкування з податковим адвокатом можна скористатися будь-якими засобами, наведеними в розділі цього сайту в контактах.

Впевнені, що нашого досвіду у вирішенні податкових спорів буде достатньо аби швидко розібратися у спорі з податковою службою, надати податкову консультацію, алгоритми, а також запропонувати варіанти вирішення спору з податковою службою.